移民美国拿到绿卡后缴税须知

一，海外收入包括哪几方面?

国税局规定的美国绿卡公民的海外收入主要包括工作所得收入和非工作所得的收入。工作收入主要是公民就职于企业的工资薪金、奖金、股金分红、小费福利等，非工作收入是指遗产、股票、资本利息、房屋租金、退休金等。其中非工作所得的海外收入是被动收入，要用有1099表。

每到报税季，美国各城市图书馆等公共场所都免费派发1040A 税表，去国税局(IRS)官网找到Forms & Pubs一栏下载也可以。

二，在中国，在海外工作挣收入，并非投资收入如何纳税?

美国税收虽然严苛，但也有人性化的一面，就是著名的退税。在美国有许多种情况是可以办理退税。如许多取得美国绿卡的华人，在中国香港和台湾地区工作，收入的纯来源就是工资所得，这与许多手持绿卡，在海外投资的中国商人不同，那么报税也不同。

美国绿卡公民在海外工作或生活超过330天以下，每个工作的人所产生的海外收入，都可以在美国得到相应的免税额，如2014税局规定有最高9.92万美元的海外收入免税额，要是夫妻两人共同在海外工作挣薪水，可加倍免税。并且，在海外工作生活产生的费用，如房租、水电煤气费、保险、房屋修理费等，都可以有一定比例免税，最高为海外免税额的30%(自雇16%)。海外收入免税和住所费用扣除，用国税局的2555表格申报。

三，在海外所在国已经交了税，在美国还用交吗?

一 些公民，在工作或经商的所在国已经按当地税法交了税，那么还必需如数交美国的税吗?根据美国的规定，美国有一些税务互惠协议的国家，公民如果在这些国家已 交过税，那么是可以用这些国家的税信用来抵扣美国所需交纳的税费，这样可以避免纳税人双重交税。如果在外国被免税，或者在该国税交的比美国少，那么要补上 美国税的差额。也可将外国纳税作为分项抵扣A表中扣除收入省税。但一般而言，用外国税信用对报税人比较有利。

华人海外工作较多的地区主要是香港、台湾、新加坡等亚太地区。其中，台湾目前不征资本利得税，中国和香港利息免交税，并且，中国的股息税只要10%而在美国是20%。因此，在亚太地区工作的华人往往会隐藏收入避税，其实，这些地区也是美国国税局重点监控地区，华人不应轻易冒险。华人海外金融资产申报时的表格是FinCENForm114表。

香港、新加坡的税率较低，如果华人在这两个地区交过税后，要向美国税局补差额。中国的收入税率高于美国，基本上，在中国纳税后，回到美国就不再需要补交税款。外国税信用在表格1116中申报。

在 美国报税是一项极其复杂的过程。许多民众一年忙到头，都没时间坐下来仔细计算这些，因此每天报税季，会计师和报税师就成为抢手香饽饽。因为美国也有退税条 款，如消费退税、投资亏损抵扣税收、学前儿童和老人免税额度可抵税主税金。所以，建议华人也和美国公民一起，选择一家报税会计所来帮助申报。而华人担心的 “肥咖条款”只是针对那些身处海外的大富豪，对多数普通百姓并不会有影响。多数华人更应该关心的是中美两国间免税额和扣除中国税费后在美国的抵扣额。华人 千万不要试图谎报或偷漏税，一但被国税局发现，很有可能会失去绿卡身份。