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中国富豪在加国裸奔?加中金融信息交换包括哪些内容?

发布时间:2017-02-15 来源:加拿大家园 阅读:0 作者(编辑):诺华移民 字号:

请问:


我是加拿大非税务居民,即将开始的加中政府间金融信息交换包括哪些内容?我在加拿大的存款信息会透露给中国政府吗?


2014年,国际经合组织 (OECD) 发布了《金融账户信息自动交换标准》,目的在于打击跨境逃税。之前许多国家间包括加拿大和中国之间签署过避免双重征税的协定,也包含金融信息交换的条款,但根据这些条款,金融信息交换是要预先申请的,作用非常有限,而按照CRS(Common Reporting Standard)共同申报准则,金融信息交换在协议签署国间将是自动进行的。


中国富豪在加国裸奔?加中金融信息交换包括哪些内容?


按据这项国际协定,各个成员国之间展开自动金融信息交换,可以更系统地掌握其税务居民海外资产及收入状况,最大限度地避免国际间逃税。


据了解,2017年执行共同申报准则的国家是55个,2018年还会再增加46个国家,其中包括中国和加拿大。中国和加拿大会也会从明年开始搜集信息,2018年开始启动交换程序。中国境内金融机构将从2017年1月1日起按照申报准则启动尽职调查程序,识别在本机构开立的非税收居民个人和企业账户,搜集并报送账户相关信息,由国家税务总局定期与其他国家和地区税务主管当局相互交换信息,首次对外交换非居民金融账户信息的时间大约是2018年9月。


加拿大税务局也将依据共同申报准则相关协定,将把在加国投资、置产的非税务居民金融资产及个人信息交换给中国税务当局。金融信息主要由加拿大的金融机构汇报给加拿大税局,一般包括非居民的金融账户信息,比如银行账号号码、存款或投资余额、利息、股息、相关金融资产的交易所得等,还包括账户拥有人的姓名、地址、出生年月日、持有人的身份识别号码等。涉及的工具包括存款账户、托管账户、具有现金价值的保险合同、年金合同、金融机构的股权/债权权益等。


比如一个居住在中国的中国税务居民在加拿大持有银行户口,那么开户银行将在其系统里将把这个帐户的税收居住地(国别)标识为中国大陆。因为帐户持有人不是加拿大税务居民,银行将定期将上面提到的资料交换给中国税务局。同样,在加拿大定居的中国公民,如果在中国的银行持有银行账户,如果银行认定其为加拿大税务居民,帐户资料将透过相关的报告系统最终汇报给加拿大税务当局。


信息交换涉及的金融机构和工具包括:存款机构,资产托管机构,特定的从事有现金价值的保险业务和年金业务的保险公司或者控股公司,投资实体等。投资实体指的是为客户或代表客户进行以下一种或者几种业务的机构:交易货币市场工具 (支票、汇票、存单、衍生品等);外汇;汇率、利率、指数工具;可转让证券;商品期货;个人和集体投资组合管理;代表他人对金融资产进行投资管理。


加拿大税局网站提到的金融信息交换目前并没有包括房产等非金融性资产,但由于金融账户信息与非金融资产投资具有高度关联性,比如买房导致金融账户资产减少,卖房导致金融账户资产增加,税局可能关注相关的交易是否完税,比如询问你账户里的钱为何增加了,或钱哪里去了,从而导致被税局查税。


全球金融信息交换受影响最大的是哪些取得加拿大居留身份,人在加拿大,却在海外有资产及收入未申报的群体,还有就是那些在加拿大有存款,有投资的非加拿大居民,其收入未在中国纳税的群体。

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