美国税改对留学生有何影响？

问：如果共和党税改通过，什么时候起生效呢？

答：大多数的税收条款都会在2018年1月1日起生效，因此并不会影响到民众2017年的报税（2017年的报税到2018年4月15日截止）。有些民众如果想要享受一些特别项目的税收抵扣（例如，地税、贷款利息抵扣等），可能需要考虑是否在年底进行这些消费，以免明年一些抵扣被取消。

在目前参院版本中，商业税的削减将延迟一年，也就是在2019年1月1日生效。但众院版本中仍是2018年初生效。最终还需看两院协调的结果。

问：税改对小企业的营业税有什么具体影响？

答：参众两院的税改法案中都规定要将商业税从目前的35%下降到20%，这对美国的零售业可能较为有利，特别是中小企业可能看到较高幅度的增长。

目前零售业的企业所得税（business tax）在38%左右，税率下降到20%对这一行业有好处。而医药、科技行业原本的税率在15%-18%，但替代最低税率（AMT）上涨，可能导致最终这些行业实际缴纳税率升高，因此税改可能对这些行业有负面影响。许多老牌上市公司，例如苹果、微软、谷歌，这些公司许多利润在海外，比如爱尔兰，税率就在12%或15%，他们的税率已经很低，因此税改对他们固然有利，但是可能影响不会太大。反而，对美国的中小企业，他们本身的税率高，税改削减他们的税率幅度更大，因此可能带来的增长更大。

另：如果这么网友指的“营业税”是“销售税”（sale tax）的话，销售税并无影响。销售税属于州税，此次税改是每年民众所需要交的联邦个人所得税和公司所得税。

问：税改会使得房价下跌吗？

答：许多网友提问涉及一些具体的地区，如：纽约、洛杉矶、加州，在这些地区房价会如何变化。正如我们在昨天的头条文章中分析的三点：一、房贷利息抵扣变少；二、自住房出售免税门槛变苛刻；三、房产税抵扣额取消或设限。受这些因素影响，民众买房自住热情可能下降，或许会偏向租房，或者投资房产（包括商业房产）。

全国房产经纪人协会（National Association of Realtors）的报告显示，如果购置房产的税收抵扣完全被取消，可能导致房价下降10-17%。业内人士指出，短期内可能很多人会对买房持观望态度。但房产具有升值性，长期来讲，我们还不知道房价会如何变化，即使税改后一年多交两三千的税，对于长期利益来说，可能并不会构成太大影响。如果经济受到税收刺激好转，民众生活水平提高，可支配收入也会提高，长期来说房价可能会回到原来水平。

问：税改对学区房什么影响？

学区房在全美普遍价格偏高，地税也高所以会有影响。但是我们华人很注重教育，即便是税务上有损失，但是学区房依旧是热门，很多家庭可能会重新考虑是租还是购买学区房。

问：今年年底过户的房子，税改对新屋主的影响会有哪些？

答：如果税改通过，新屋主将无法享受地税抵扣，或者仅仅能享受一定的抵扣。如果新屋主想要出售这一房产，必须住5年才可以获得25万的抵扣。（个人25万、家庭50万）

问：房屋租金收入有多少会纳入屋主的总收入？税改后的比例是否有变？税改对投资店面有影晌吗，店铺如果以公司名义购买，多少租金会算入公司持有人的收入？

答：如果房屋为个人所有，那么房屋租金都会纳入屋主总收入，按屋主个税比例区间缴税。

如果房屋所有为“过账企业”（Passthrough Entity），那么参院税改法案保留目前规定，房屋受益算作所有者或者合伙人收入的个人收入来缴税，税率最高额在38.5%。对于很多小的房产投资者来说，这一变化对他们最终的税表可能影响不大。但是参院版本还规定，大多数“过账企业”收入的23%是不需缴税的。

而众院版本规定，“过账企业”一律按照25%的最高税率缴税，相比目前的39.6%下降了不少。这对于许多个人税率高于25%的房产投资者来说，是个好消息。

问：投资房的地税可以减税吗？投资房的超过50万货款可以减税吗？

答：如前面提到的，按照参院版本法案，地税抵扣额上限将维持在1万。按照众院版本，贷款50万以内的利息可以抵税，超过部分不可以。但是参院版本仍保留现行规定，也就是贷款在100万以内的利息可以抵税。最终还需要看两院如何协调。

问：若目前的投资房，租金收入在扣除成本(折旧，贷款利息，维持费，地税等)后，是负数的话，即使转到公司名下也没有意义，对吗？

答：以家庭为单位，如果是个人持有投资房产，年收入少于10万，一旦出现了负数，那么每年的亏损部分可以有2.5万 的抵扣额。亏损部分超过2.5万的部分可以用在第二年抵扣，每年上限为2.5万。年收入为10万-15万之间的抵扣不会有2.5万 那么高会随之降低。年收入超过15万 ，亏损部分便不能抵扣。但如果转到公司名下，损失累积抵扣没有上限。

问：对享受奖学金的留学生来说，税改新政实施后，影响有多大？

答：一旦最终川普签字通过并生效，对于领奖学金的留学生来说，每年的奖学金需要算入个人收入，所得的奖学金助学金部分需要交税。

问：如果已经办了回美证，需要如何缴纳税务更为恰当？

缴纳税务人人有责，如果你在美国有收入，都是需要报税的。共和党的税改正规报税方法为，需要绿卡持有者和有公民身份的民众，全球年收入都需要报税（注意：有美国身份的民众，全球的年收入都需要报税，包括你在中国的收入。）

问：都说川普税改有利于美国经济、有利于美国民众，那么究竟税改对于世界经济有没有什么影响？对中美经济有影响吗？

答： 首先，川普在这个时候实施减税，他将刺激消费，消费将吸引更多来自外国的进口，包括中国在内，这将增加美国对中国的贸易逆差。但是缩小对中国的贸易逆差，是川普一直以来的优先目标，他的税务政策却刚好与此相反。

其次，这将扩大美国国内的贫富差距，令民粹主义政治家的支持者更加活跃，比方说支持班农的等，这可能导致稳定中美关系更加艰难，因为很多民粹主义者主张对中国实行保护主义、贸易逆转和贸易惩罚。因此令中产阶级、贫困阶级更加不平等、更加贫穷，只会刺激保护主义、民粹主义的滋长，从而伤害中美双边关系。

最后，川普对中国发起了很多所谓“调查”，其中有不少都即将完成，他很有可能将以贸易补救的方式，对中国进行惩罚。目前川普政府搁置了这些贸易补救，因为他们不想失去国会的支持，如果中国对此作出回击，如对美国农业进行制裁。川普政府的目标则是先完成税改，再谈贸易补救方面的议题，因为如果先着手贸易补救，有可能失去国会共和党员的一些支持。川普目前还没有任何立法层面的成就，他不想税改失败。现在，税改法案已经离接近通过了，让贸易补救的实施更加接近了，这也会损害中美关系。

虽说税改主要是针对美国国内的改革，但是对国际也有影响，而且主要是负面的。