比特币可以做为美国EB5投资移民合法资金来源吗？

比特币与美国投资移民有啥关系？这个标题是为了蹭比特币的热点博眼球吗？

没错，如您可能已经料到的，比特币与美国投资移民也搭上关系了。一方面，比特币的收益已经成为最新型的EB5移民资金来源。另一方面，某些比特币平台在尝试成为资金出境的新路径。篇幅有限，本文将重点讨论前者。

2017年8月14日，彭博社发稿，称比特币已高歌冲破4000美元大关[1]，相比上周五（2017年8月11日）增值20%。从2009年比特币诞生作为投资产品面世至今，其价格已上涨2.77万倍。据央视财经2017年7月11日报道，世界上70%比特币诞生在中国的比特币矿厂（四川云南等地水电厂附近的电费便宜，便于比特币矿主以较低的成本日以继夜地挖矿）。根据高盛分析师Sheba Jafari预测，未来比特币将会高歌猛进，突破4,827美元。

不少比特币的投资人已经赚得盆满钵盈，其中一些正在考虑甚至已经抛售了部分比特币，用于美国EB5投资移民，笔者律所目前正在代理此类投资人的EB5申请。

[1] Bitcoin Surges Past $4,000 on Speed Breakthrough, Justina Lee and Yuji Nakamura https://www.bloomberg.com/news/articles/2017-08-14/bitcoin-surges-past-4-000-as-speed-breakthrough-to-fuel-spread last visit: August 16, 2017.

Table 1彭博社对比黄金价格（蓝色线）和比特币价格（黄色线）走势图

一、什么是比特币？

简而言之，比特币（bitcoin，缩写BTC）是一种用区块链作为支付系统的加密数字货币，其总量恒定共计2100万。和互联网一样，该货币具有全球化、匿名性、去中心化等特性。向地球另一端转账比特币，就像发送电子邮件一样简单，低成本，无任何限制。因此比特币很容易被用于跨境贸易、支付、汇款等领域。其有限的数量，加上潜在的支付功能，促使比特币得到越来越多投资人的追捧，价格不断突破新高。

二、主要国家/地区目前对比特币的法律认可：

时至今日，比特币的合法地位已经在越来越多的国家和地区得到认可。德国、日本、印尼等国家地区已经将比特币认定为合法的货币。中国、美国、欧盟等国家地区虽然尚未认可比特币为合法货币，但已经允许比特币作为一种特殊的投资商品而合法存在。只有少数国家比如俄罗斯、以色列、泰国等仍然认定比特币为非法货币和非法投资商品。[1]

值得一提的是，2017年7月25日，美国证监会SEC发布投资者公告：初次发行代币，以比特币类型的区块链为发行对象公开融资的行为，属于SEC的监管范围，应当由SEC监管。在美国，比特币等代币交易，已经获政府部分的认可并得到相应的监管。 

[1]日本：自2017年4月1日实施的《支付服务修正法案》，虚拟货币支付手段在该国获得承认，比特币在日本合法化。中国：根据《关于防范比特币风险的通知》（银发[2013]289号，以下简称“《通知》”），不是由货币当局发行,不具有法偿性与强制性等货币属性,并不是真正意义的货币。从性质上看,比特币应当是一种特定的虚拟商品,不具有与货币等同的法律地位,不能且不应作为货币在市场上流通使用。美国：IRS认为“虚拟货币”属于财物，不是法定货币。

三、比特币收益可以作为EB5资金来源吗？

美国移民法关于资金来源的规定的要求见8 CFR §204.6（e）：

资本是指现金、设备、存货、其他有形财产、现金等价物以及由外来投资者（投资移民者）拥有的资产做抵押的债务，但前提是外来投资者（投资移民者）以个人负债并且是主要债务人，以及申请新商业企业所用的资产不用于担保任何其他债务。依据财政法案第203（b）（5）条，通过非法手段（例如犯罪活动）直接或间接取得的资产不能作为资本。

既然美国政府已经承认允许比特币以特殊投资商品存在，并且对其已经开始监管，我们认为在某些国家获得的比特币投资收益是可以作为EB5的资金来源。对于其相关材料的准备，可以参考股票投资收益，主要考察两点：1）投资款来源的合法；2）投资形式合法。

1）比特币投资款的合法来源

美国移民法规定，EB5资金来源必须合法，并且要求追根溯源解释投资款本金的合法来源。关于本金的来源，可以用工资收入、股东收益、房产投资等途径解释。因为这部分本金是EB5资金的间接来源，要求相对简单。只要不是巨额数目，通常都比较容易解释。

2）投资形式合法

如前所述，目前不同国家对于比特币的法律地位认可不一，其收益是否可以作为EB5资金来源，我们认为还需考虑其交易所在地国家的相关法律。如果该国家认可其为合法的商品，则可以作为EB5资金来源；否则最好保守起见，毕竟美国移民局也会综合考虑各方面的因素。

中国政府已于2013年认可比特币为合法商品，允许自然人交易买卖比特币。目前，中国大陆主要有三家比特币交易平台，比特币中国、火币网和OKcoin。

因此，在认可比特币交易合法的国家比如中国投资比特币获得的收益，是可以作为EB5的资金来源。

四、注意事项

需注意的是，即使在已经认可比特币作为合法商品交易的国家，不是所有的比特币交易平台和方式都是合法的。中国和美国也对此有严格规定。投资人必须选择合法的交易平台操作。

中国：

中国央行、工信部、证监会、保监会、银监会联合发布《关于防范比特币风险的通知》（银发[2013]289号，以下简称“《通知》”）通知规定：

对于金融机构和支付结算结构：《通知》第二条规定，各金融机构和支付机构不得以比特币为产品或服务定价,不得买卖或作为中央对手买卖比特币,不得承保与比特币相关的保险业务或将比特币纳入保险责任范围,不得直接或间接为客户提供其他与比特币相关的服务,包括:为客户提供比特币登记、交易、清算、结算等服务;接受比特币或以比特币作为支付结算工具;开展比特币与人民币及外币的兑换服务;开展比特币的储存、托管、抵押等业务;发行与比特币相关的金融产品;将比特币作为信托、基金等投资的投资标的等。

对于互联网交易平台：《通知》第四条规定，提供比特币登记、交易等服务的互联网站应当在电信管理机构备案。应切实履行反洗钱义务,对用户身份进行识别,要求用户使用实名注册,登记姓名、身份证号码等信息。

不同的交易平台为了防止用户出现大规模的“疑似洗钱的交易活动”采取了不同的限制措施。各平台对于比特币或其他数字币交易的充值、提取的限制也不尽相同，具体操作中值得注意。

美国：

《美国金融犯罪执法系统规定》The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) 规定：对于提供虚拟可兑换货币交易提现的任何法律实体，均需要获取许可，即FinCEN 的Money Transmitter License。由于美国各州对Money Transmitter的管辖有不同的规定，故美国境内的比特币交易平台在其所在州的Money Transmitter License也需要齐备方可从事提供虚拟可兑换货币交易提现业务。对于在美国交易平台卖出比特币提现美元投资者，要留意该平台是否具有所在州的相关资质。没有资质的交易平台，可能会被移民局怀疑为洗钱组织。

另外，笔者想提示以下两点：

1、对于在中国境内提取比特币，在境外以美元标价卖出的行为，有逃避外汇管制之嫌，但是目前此种做法并未被禁止。在海外平台卖出比特币，目前尚未有中国政府监管，但是随着比特币交易趋热，政府的管控势必更严格。

2、比特币本身不可以作为投资款投给项目方，也不可以用来支付移民局的申请费等政府官费。

总结，比特币收益作为EB5资金来源，主要需要提供以下证明文件：

1、购买比特币的本金资金，其来源合法；

2、购买比特币的行为不属于东道主国/地区或美国的禁止性交易或限制交易的行为；

3、相关比特币交易平台的交易记录；

4、比特币买卖涉及相关银行账户的流水；

5、美元账户打款给项目方的银行流水。